PE 5-5B Segment analysis

Outdoor Country, Inc. does business in two product segments, Camping and Fishing.
The following annual revenue information was determined from the accounting system’s
invoice information:

                                                    2012                 2011
                 Camping                 $250,000            $280,000
                 Fishing                      100,000              60,000
                 Total revenue         $350,000             $340,000

Prepare a horizontal and vertical analysis of the segments. Round to one decimal place.

Answer:
Horizontal analysis:
                                                                                    Increase (Decrease)
                                         2012              2011             Amount         Percent
 Camping                      $250,000         $280,000        $ (30,000)        –10.7%
 Fishing                          100,000           60,000              40,000           66.7
 Total revenue              $350,000         $340,000          $ 10,000            2.9


Vertical analysis:
                                         2012                                        2011
                              Amount   Percent                    Amount    Percent
 Camping              $250,000     71.4%                    $280,000     82.4%
 Fishing                  100,000      28.6                          60,000     17.6
 Total revenue      $350,000    100.0%                    $340,000    100.0%